La Justicia imputó al presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio Fabián “Chiqui” Tapia, en el marco de una investigación penal que analiza la presunta retención indebida de aportes previsionales y contribuciones a la seguridad social vinculadas al funcionamiento de la entidad que rige el fútbol argentino.
La medida fue impulsada por el fiscal en lo Penal Económico Claudio Roberto Navas Rial, quien presentó el requerimiento de instrucción ante el juez Diego Amarante. La investigación se centra en supuestas irregularidades en el cumplimiento de obligaciones tributarias y previsionales por parte de la AFA.
Según la denuncia, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) atribuye a la asociación una deuda superior a los 19.000 millones de pesos correspondiente a los últimos dos años. La acusación sostiene que la entidad habría retenido tributos y aportes a la seguridad social de empleados propios y de clubes del fútbol argentino sin ingresarlos dentro del plazo legal previsto por el Régimen Penal Tributario.
En su dictamen, el fiscal atribuyó responsabilidad a Tapia en función de su rol institucional y de la administración de la clave fiscal de la AFA. Además, consideró que, dada la magnitud económica de la entidad y los montos investigados, la pesquisa debe extenderse a otros integrantes de la comisión directiva, al entender que podrían haber intervenido en la gestión y disposición de los fondos bajo análisis.
La causa se inició a partir de una presentación realizada por Vanina Vidal, jefa interina de la Sección Penal de la División Jurídica de la Dirección de Control de Grandes Contribuyentes de ARCA. En la denuncia se consignó que la AFA, con sede en Viamonte 1366 de la Ciudad de Buenos Aires, habría retenido tributos y contribuciones a la seguridad social por un total de $19.353.545.843,85 sin ingresarlos dentro del plazo legal de treinta días corridos.
Los montos observados corresponderían a retenciones de IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones previsionales no depositadas entre marzo de 2024 y septiembre del corriente año.
En su presentación, ARCA encuadró los hechos denunciados bajo los artículos 4° y 7° de la Ley N° 27.430, que regula el Régimen Penal Tributario. El artículo 4° contempla la obtención fraudulenta de beneficios fiscales y prevé penas de prisión de uno a seis años para quienes, mediante declaraciones engañosas u ocultaciones maliciosas, obtengan exenciones o beneficios tributarios indebidos.
Asimismo, el artículo 7° tipifica los delitos vinculados a los recursos de la seguridad social y establece penas de dos a seis años de prisión para quienes evadan parcial o totalmente el pago de aportes y contribuciones previsionales, siempre que el monto evadido supere los $80.000 por mes.
La imputación se produce en un contexto de fuerte escrutinio público sobre la situación institucional de la AFA. En los últimos meses, la entidad quedó bajo la lupa judicial por diversas causas relacionadas con su administración interna y sus estados contables.
En paralelo, esta semana el juez federal de Lomas de Zamora, Luis Armella, dictó procesamientos con prisión preventiva bajo arresto domiciliario contra personas vinculadas a la firma Sur Finanzas, propiedad de Ariel Vallejo. Dicha financiera, investigada por presunto lavado de dinero, mantiene contratos millonarios de sponsoreo con la Asociación del Fútbol Argentino que preside Claudio Tapia.
